Csalás adatelemzési módszertan: A csalási forgatókönyvek megközelítése az alapvető üzleti rendszerekben elkövetett csalások feltárásához

Eredeti címe:

Fraud Data Analytics Methodology: The Fraud Scenario Approach to Uncovering Fraud in Core Business Systems

Könyv tartalma:

Rejtett csalások és piros zászlók feltárása hatékony adatelemzéssel

A Fraud Data Analytics Methodology a csalások egyértelmű, megbízható felderítésének szükségességét egy szilárd adatelemzési terv szilárd keretével kezeli. A csalási kockázatértékelés és a csalási adatelemzés kombinálásával jobban azonosíthatja a csalás kockázatát az ellenőrzései során, és jobban reagálhat rá. A bevált technikák segítenek a vállalati adatbázisok mélyén rejtőző csalás jeleinek azonosításában, a stratégiai útmutatás pedig bemutatja, hogyan építse be az adatlekérdezési keresési rutinokat a csalási kockázatértékelésébe a piros zászlók és a csalárd tranzakciók felkutatása érdekében. Ezek a módszerek nem igényelnek haladó szoftverismereteket, és könnyen bevezethetők és integrálhatók bármely meglévő ellenőrzési programba. A szakmai szabványok ma már megkövetelik, hogy minden ellenőrzésnek tartalmaznia kell az adatelemzést, és ez az informatív útmutató megmutatja, hogyan használhatja ki ezt a kritikus eszközt a csalás felismerésére a mai alapvető üzleti rendszerekben.

A csalás nem fedezhető fel az auditálással, ha a minta nem tartalmaz csalárd tranzakciót. Ez a könyv olyan módszertanokat tár fel, amelyek lehetővé teszik az olyan tranzakciók felkutatását, amelyeket auditvizsgálatnak kell alávetni.

⬤ A csalás rejtett jeleinek felkutatása.

⬤ Holisztikus csalási adatelemzési terv készítése.

⬤ A csalárd tranzakciókhoz vezető vörös zászlók azonosítása.

⬤ Elhelyezze a hatékony adatlekérdezést az ellenőrzési tervében.

Az adatelemzés beépítése az ellenőrzési programjába nem a kerék újbóli feltalálásáról szól. Egy jó könyvvizsgálónak minden rendelkezésre álló eszközt ki kell használnia, és az analitika legújabb fejlesztései mindenki számára elérhetővé tették azt, az informatikai ismeretek bármely szintjén. Amikor a régi módszerek már nem elegendőek, az új eszközök gyakran jelentik azt a lökést, amely kivételes eredményeket hoz. A Fraud Data Analytics Methodology (Csalás adatelemzési módszertan) felpörgeti Önt, egy vadonatúj eszköztárral a csalások felderítéséhez.