Törvényszéki analitika: Módszerek és technikák törvényszéki számviteli vizsgálatokhoz

Olvasói vélemények

A könyvet nagyra értékelik informatív tartalma, gyakorlati alkalmazásai és lebilincselő elbeszélése miatt, így kiváló forrás könyvvizsgálók, könyvelők és a csalások felderítését tanulmányozók számára. Az elemzési technikákat valós esettanulmányokkal ötvözi, és olyan eszközökre összpontosít, mint az Excel, az R és mások, részletes utasításokat adva a különböző tesztekhez. Emellett olyan figyelemre méltó fogalmakkal is részletesen foglalkozik, mint a Benford-törvény. Összességében egyszerre szolgál tanulási eszközként a diákok számára és referencia kézikönyvként a területen dolgozó szakemberek számára.

⬤ Nagyon informatív és jól megírt
⬤ gyakorlati alkalmazások és lépésről-lépésre történő útmutatások
⬤ számos valós esettanulmány
⬤ különböző szoftverekkel és elemzési technikákkal foglalkozik
⬤ lebilincselő és világos írásmód
⬤ kiváló forrás könyvvizsgálók és könyvelők számára
⬤ értékes mind a hallgatók, mind a szakemberek számára.

⬤ Egyes olvasók számára egyes fejezetek túlságosan technikai jellegűek vagy sűrűek lehetnek
⬤ nem biztos, hogy mindenkinek van előzetes tapasztalata a tárgyalt szoftvereszközökkel
⬤ elkötelezettséget igényel a haladó koncepciók teljes megértése.

(12 olvasói vélemény alapján)

Eredeti címe:

Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations

Könyv tartalma:

Legyen a törvényszéki analitika szakértője a szervezetében hatékony és eredményes adatelemzési tesztek segítségével anomáliák, torzítások és potenciális csalások felderítésére - a frissített új kiadás

A törvényszéki analitika áttekinti azokat a módszereket és technikákat, amelyeket a törvényszéki könyvelők használhatnak a szándékos és nem szándékos hibák, csalások és torzítások felderítésére. Ez a frissített második kiadás megmutatja a könyvelőknek és könyvvizsgálóknak, hogy vállalati vagy közszférabeli adataik elemzése hogyan emelheti ki a figyelmet igénylő tranzakciókat, egyenlegeket vagy tranzakciók vagy egyenlegek alcsoportjait. Ezek a tesztek egy sor kezdeti, magas szintű áttekintő tesztből állnak, amelyeket egy sor fókuszáltabb teszt követ. Ezek a fókuszált tesztek különböző kvantitatív módszereket használnak, beleértve a Benford-törvényt, a kiugró értékek felderítését, a duplikációk felderítését, a benchmarkokkal való összehasonlítást, az idősoros módszereket, a kockázati pontozást és néha egyszerűen a statisztikai logikát. Az új kiadás tesztjei között szerepel az újonnan kifejlesztett vektorváltozási pontszám, amely számszerűsíti egy adatsor változását egyik időszakról a másikra. A tesztek célja vagy a gyanús tranzakciók kis mintájának, vagy tranzakciócsoportok kis halmazának, vagy az egyes tranzakciókhoz vagy tételcsoportokhoz kapcsolódó kockázati pontszám előállítása.

Az új kiadás több mint kétszáz ábrát tartalmaz. Adott esetben minden fejezet tartalmaz egy vagy több esetet, amelyek bemutatják, hogy a tárgyalt tesztek hogyan fedezhették volna fel a csalást vagy a rendellenességeket. Az új kiadás két fejezetet is tartalmaz, amelyek egyenként több millió dolláros csalási sémákat és az ezekből a példákból levonható tanulságokat ismertetik. Ezek az érdekes, valós példák segítenek abban, hogy a szöveg hozzáférhetővé és érthetővé váljon a számviteli szakemberek és a számviteli hallgatók számára, akik nem rendelkeznek szigorú matematikai és statisztikai háttérrel. A gyakorlati alkalmazásokat hangsúlyozva az új kiadás bemutatja, hogyan lehet az Excel vagy az Access segítségével lefuttatni ezeket az analitikai vizsgálatokat. A könyv a Minitab, az IDEA, az R és a Tableau használatával is foglalkozik a kriminalisztikai célú tesztek futtatásához. A SAS és a Power BI használata teszi teljessé a szoftveres lefedettséget. A szoftverek képernyőfotói az írás időpontjában rendelkezésre álló szoftverek legfrissebb verzióit használják. Ez a mértékadó könyv:

⬤ Megmutatja a statisztikán alapuló technikák használatát, beleértve a Benford-törvényt, a leíró statisztikát és a vektorvariációs pontszámot a hibák és anomáliák felderítésére.

⬤ Mutatja, hogyan lehet a legtöbb tesztet futtatni Accessben és Excelben, valamint más adatelemző szoftvercsomagokat a tesztek egy kis mintájára.

⬤ Az egyes fejezetekben áttekintett teszteket egy kormányzati szervtől származó azonos vásárlási kártyaadatokra alkalmazza.

⬤ Inkább érdekes esettanulmányokat tartalmaz, amelyek a vizsgált tesztekhez kapcsolódnak.

⬤ Tartalmaz két átfogó esettanulmányt, amelyekben az adatelemzéssel a csalásokat még azelőtt fel lehetett volna fedezni, hogy azok több millió dolláros nagyságrendet értek volna el.

⬤ Folyamatosan frissített kísérő weboldalt tartalmaz a fejezetekben használt adatkészletekkel, a fejezetekben használt lekérdezésekkel, egyes témák vagy esetek extra lefedettségével, a fejezetek végén feltett kérdésekkel és a fejezet végén található esetekkel.

A törvényszéki számvitel és könyvvizsgálat kiemelkedő oktatója és kutatója által írt Forensic Analytics új kiadása: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations című kiadványa nélkülözhetetlen forrás a törvényszéki könyvelők, könyvvizsgálók, számviteli ellenőrök, csalásvizsgálók és végzős hallgatók számára.